在6月18日的證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)布會(huì)上，證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人高莉宣布，證監(jiān)會(huì)發(fā)布修訂后的《證券市場(chǎng)禁入規(guī)定》（下稱《規(guī)定》），自2021年7月19日開(kāi)始實(shí)行。同時(shí)，高莉還回應(yīng)了中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任、審計(jì)市場(chǎng)開(kāi)始出清部分會(huì)計(jì)所等市場(chǎng)熱點(diǎn)問(wèn)題。

修訂后證券市場(chǎng)禁入規(guī)定發(fā)布 將信披違法造成惡劣影響列入終身禁入

《規(guī)定》的主要修訂內(nèi)容有三個(gè)方面。一是進(jìn)一步明確市場(chǎng)禁入類型。將證券市場(chǎng)的禁入措施分為不得從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)、不得擔(dān)任發(fā)行人的董事監(jiān)事高級(jí)管理人員（以下簡(jiǎn)稱“身份類禁入”），以及不得在證券交易所、國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的全國(guó)性證券交易場(chǎng)所交易證券兩類。執(zhí)行單位可以結(jié)合實(shí)際選擇單獨(dú)適用或者合并適用相匹配的禁入類型。

二是進(jìn)一步明確交易類禁入的適用規(guī)則?！兑?guī)定》明確交易類禁入是指禁止直接或間接在交易證券的場(chǎng)所交易上市或者掛牌的全部證券（含證券投資基金份額），禁止交易的持續(xù)時(shí)間最長(zhǎng)不超過(guò)5年?！兑?guī)定》還對(duì)七類情形進(jìn)行了除外規(guī)定，避免不同政策疊加碰頭或者引發(fā)執(zhí)法的次生風(fēng)險(xiǎn)。

三是進(jìn)一步明確市場(chǎng)禁入的對(duì)象及適用情形?！兑?guī)定》完善了禁入對(duì)象的涵蓋范圍，在適用情形方面，將信息披露嚴(yán)重違法造成惡劣影響的情形列入終身禁入情形，明確交易類禁入適用嚴(yán)重?cái)_亂交易秩序或者交易公平的違法行為。

高莉表示，考慮到交易類禁入為新證券法增加的一類禁入措施，具有不同于身份類禁入的特殊性，證監(jiān)會(huì)在充分借鑒境內(nèi)外經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，審慎制定了相關(guān)的適用規(guī)則，對(duì)交易類禁入僅設(shè)置五年期限的上限，在上限內(nèi)，執(zhí)法單位可根據(jù)執(zhí)法情況采取與之相匹配的禁入期限，以便于應(yīng)對(duì)復(fù)雜多樣的違法實(shí)際，確保該項(xiàng)制度平穩(wěn)運(yùn)行。

下一步，證監(jiān)會(huì)將依法嚴(yán)厲打擊各類資本市場(chǎng)違法行為，把嚴(yán)的執(zhí)法主基調(diào)長(zhǎng)期堅(jiān)持下去，同時(shí)加大與司法機(jī)關(guān)協(xié)調(diào)配合，綜合運(yùn)用刑事、民事和行政追責(zé)手段，進(jìn)一步提高違法違規(guī)成本。

對(duì)中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任的判決表示尊重 將配合修改虛假陳述司法解釋

近日，ST中安公告了涉嫌證券虛假陳述案件的二審判決結(jié)果，該案成為首例中介機(jī)構(gòu)按比例承擔(dān)連帶賠償責(zé)任生效的判決案例。

高莉表示，證監(jiān)會(huì)注意到在個(gè)別案件中，法院判決相關(guān)中介機(jī)構(gòu)按比例承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，這是法院根據(jù)個(gè)案事實(shí)依法做出的判決，對(duì)此證監(jiān)會(huì)予以尊重。

下一步證監(jiān)會(huì)將結(jié)合實(shí)際情況，不斷完善保薦機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)參與證券業(yè)務(wù)活動(dòng)的具體業(yè)務(wù)規(guī)則，細(xì)化相關(guān)工作流程和標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步厘清各主體的責(zé)任邊界，努力形成各司其職、各負(fù)其責(zé)同時(shí)相互制約的機(jī)制，為法院在個(gè)案中準(zhǔn)確判斷相關(guān)機(jī)構(gòu)的過(guò)錯(cuò)程度及勤勉盡責(zé)情況提供助力。

證監(jiān)會(huì)還將積極配合最高人民法院修改虛假陳述的司法解釋，推動(dòng)和完善相關(guān)司法制度建設(shè)。

執(zhí)業(yè)質(zhì)量差的會(huì)計(jì)所開(kāi)始出清 瑞華所“無(wú)客戶可審”

瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所因康得新、華澤鈷鎳等多起審計(jì)失敗案件，被證監(jiān)會(huì)行政處罰或者立案稽查，其2020年上市公司審計(jì)客戶僅有一家。

高莉表示，當(dāng)前在市場(chǎng)內(nèi)生機(jī)制和監(jiān)管外部制約共同作用下，我國(guó)證券審計(jì)市場(chǎng)逐步形成了優(yōu)勝劣汰、有進(jìn)有出的良好生態(tài)。一方面，市場(chǎng)主體選聘審計(jì)機(jī)構(gòu)的決策趨于科學(xué)、理性，更加看重審計(jì)機(jī)構(gòu)的質(zhì)量和聲譽(yù)，執(zhí)業(yè)質(zhì)量差、內(nèi)部管理混亂的會(huì)計(jì)師事務(wù)所也逐步從證券審計(jì)市場(chǎng)開(kāi)始出清。另一方面，會(huì)計(jì)師事務(wù)所也逐漸改變了發(fā)展理念，同時(shí)完善管理模式，不斷提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量。

下一步，證監(jiān)會(huì)將繼續(xù)堅(jiān)持相關(guān)方針和政策，從嚴(yán)打擊審計(jì)的違法違規(guī)行為，推動(dòng)提高證券審計(jì)市場(chǎng)的透明度，凈化市場(chǎng)生態(tài)，促進(jìn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所和相關(guān)中介機(jī)構(gòu)更好發(fā)揮看門人職責(zé)，切實(shí)保障資本市場(chǎng)財(cái)務(wù)信息披露質(zhì)量。

證監(jiān)會(huì)將適時(shí)啟動(dòng)其他類型財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)備案的評(píng)估工作

近期，證監(jiān)會(huì)公示了首批兩家證券投資咨詢機(jī)構(gòu)從事上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的備案信息。

高莉表示，經(jīng)審閱，兩家公司的備案材料符合規(guī)定，有多年擬備案業(yè)務(wù)的展業(yè)經(jīng)驗(yàn)，證監(jiān)會(huì)同意其備案。

根據(jù)相關(guān)規(guī)定，該備案是財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的事后備案，備案不構(gòu)成監(jiān)管部門對(duì)財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)能力、執(zhí)業(yè)水平、合規(guī)狀況的認(rèn)可。財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)在從事重大資產(chǎn)重組等七類上市公司的并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)時(shí)，必須嚴(yán)格遵循證券法等相關(guān)法律法規(guī)，按照證監(jiān)會(huì)及相關(guān)交易場(chǎng)所的要求，勤勉盡責(zé)，提升執(zhí)業(yè)水平。

高莉表示，證監(jiān)會(huì)及交易所將不斷完善相關(guān)制度規(guī)則，強(qiáng)化對(duì)財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)的日常監(jiān)管。同時(shí)，在做好證券投資咨詢機(jī)構(gòu)從事財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)備案的基礎(chǔ)上，證監(jiān)會(huì)將會(huì)同交易所、證券業(yè)協(xié)會(huì)等單位，適時(shí)啟動(dòng)其他類型財(cái)務(wù)顧問(wèn)機(jī)構(gòu)備案的評(píng)估工作。

廣期所加快碳期貨市場(chǎng)建設(shè) 條件成熟時(shí)將推出碳排放權(quán)相關(guān)期貨品種

全國(guó)碳現(xiàn)貨市場(chǎng)將于6月底上線，廣期所承擔(dān)著碳期貨上市的工作。

高莉表示，碳排放權(quán)期貨是碳交易產(chǎn)品體系的重要組成部分，發(fā)展碳期貨市場(chǎng)有利于進(jìn)一步提高碳定價(jià)效率。當(dāng)前全國(guó)碳排放權(quán)現(xiàn)貨市場(chǎng)啟動(dòng)在即，為配合碳現(xiàn)貨市場(chǎng)的發(fā)展進(jìn)程，證監(jiān)會(huì)積極指導(dǎo)廣期所加快推進(jìn)碳期貨市場(chǎng)的建設(shè)。

廣期所自籌建以來(lái)，高度重視碳期貨品種的研發(fā)工作，持續(xù)關(guān)注碳現(xiàn)貨市場(chǎng)的運(yùn)行和相關(guān)制度建設(shè)，密切聯(lián)系行業(yè)企業(yè)，緊貼現(xiàn)貨市場(chǎng)的實(shí)際需求，積極開(kāi)展了碳排放權(quán)期貨合約規(guī)則的研究。下一步，證監(jiān)會(huì)將指導(dǎo)廣期所開(kāi)展調(diào)研論證，完善合約規(guī)則設(shè)計(jì)，在條件成熟時(shí)，研究推出碳排放權(quán)相關(guān)期貨品種。

證監(jiān)會(huì)對(duì)上海瀛翊違規(guī)減持立案調(diào)查 后續(xù)將依法處理

對(duì)于上海瀛翊涉嫌違規(guī)減持一事，高莉回應(yīng)稱，上海瀛翊在未進(jìn)行預(yù)披露的情況下減持股票，違反了其在公司首發(fā)上市、相關(guān)股票上市流通時(shí)所作的承諾，涉嫌違反證券法中董監(jiān)高違法減持股票的規(guī)定，6月16日證監(jiān)會(huì)決定對(duì)上海瀛翊違規(guī)減持一事立案調(diào)查，后續(xù)也將依法處理。

高莉表示，上市公司股東和董監(jiān)高應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守有關(guān)上市公司股份轉(zhuǎn)讓的相關(guān)規(guī)定，切實(shí)履行相關(guān)承諾。

新京報(bào)貝殼財(cái)經(jīng)記者 顧志娟 編輯 陳莉 校對(duì) 李銘