時(shí)隔3個(gè)月，東北證券因豫金剛石被立案調(diào)查一事出現(xiàn)新進(jìn)展。5月14日，東北證券公告稱收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)《行政處罰事先告知書(shū)》。

公告顯示，東北證券因在豫金剛石 2016年非公開(kāi)發(fā)行股票及持續(xù)督導(dǎo)期間未勤勉盡責(zé)，且其出具的 2016 年至 2018 年度相關(guān)持續(xù)督導(dǎo)及現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告存在虛假記載，中國(guó)證監(jiān)會(huì)擬決定對(duì)東北證券責(zé)令改正，給予警告，罰沒(méi)逾750萬(wàn)元。

豫金剛石曾是A股市場(chǎng)有名的“妖股”，多次上演過(guò)山車行情。2020年4月，豫金剛石業(yè)績(jī)“變臉”引起市場(chǎng)高度關(guān)注，隨后，中國(guó)證監(jiān)會(huì)迅速對(duì)其進(jìn)行立案調(diào)查，并于當(dāng)年年底通報(bào)豫金剛石信息披露違法案件調(diào)查情況。

根據(jù)調(diào)查，豫金剛石涉嫌重大財(cái)務(wù)造假，2016年至2019年財(cái)務(wù)信息披露嚴(yán)重不實(shí)。一是連續(xù)三年累計(jì)虛增利潤(rùn)數(shù)億元，二是未依法披露對(duì)外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易合計(jì)40億余元。調(diào)查還發(fā)現(xiàn)，在上述期間，實(shí)際控制人累計(jì)占用上市公司資金23億余元。

而東北證券作為保薦機(jī)構(gòu)也受到牽連。今年2月6日，東北證券被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，主要緣由為其在執(zhí)行豫金剛石2016年非公開(kāi)發(fā)行股票項(xiàng)目中，涉嫌保薦、持續(xù)督導(dǎo)等業(yè)務(wù)未勤勉盡責(zé)，所出具的文件存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

時(shí)隔3個(gè)月，調(diào)查結(jié)果出爐。5月14日，據(jù)東北證券在公告中披露的《行政處罰事先告知書(shū)》顯示，東北證券系豫金剛石 2016 年非公開(kāi)發(fā)行股票項(xiàng)目保薦人，中國(guó)證監(jiān)會(huì)在豫金剛石 2016 年非公開(kāi)發(fā)行股票的審查反饋意見(jiàn)中要求保薦機(jī)構(gòu)對(duì)本次發(fā)行對(duì)象的認(rèn)購(gòu)資金來(lái)源及合法性、是否具備履行認(rèn)購(gòu)義務(wù)的能力進(jìn)行核查，公司未按要求對(duì)本次非公開(kāi)發(fā)行對(duì)象之一北京天證遠(yuǎn)洋基金管理中心(有限合伙)(以下簡(jiǎn)稱 “天證遠(yuǎn)洋”)的資金來(lái)源審慎核查。天證遠(yuǎn)洋實(shí)際出資與其承諾不符。東北證券出具的《非公開(kāi)發(fā)行股票的上市保薦書(shū)》《非公開(kāi)發(fā)行股票發(fā)行過(guò)程與認(rèn)購(gòu)對(duì)象合規(guī)性的報(bào)告》存在虛假記載。期間公司該項(xiàng)目保薦代表人為于國(guó)慶、葛建偉。

中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)為，東北證券在持續(xù)督導(dǎo)期間未對(duì)募集資金置換預(yù)投資金事項(xiàng)審慎核查，未充分核查募集資金投入項(xiàng)目的情況，未充分關(guān)注募投項(xiàng)目流動(dòng)資金的用途和程序，未對(duì)涉訴事項(xiàng)保持合理的職業(yè)懷疑。綜上，東北證券在持續(xù)督導(dǎo)期間未勤勉盡責(zé)，公司出具的 2016 年至 2018 年度相關(guān)持續(xù)督導(dǎo)及現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告存在虛假記載。

對(duì)此，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)擬決定對(duì)東北證券責(zé)令改正，給予警告，沒(méi)收保薦業(yè)務(wù)收入 188.68萬(wàn)元，并處以566.04萬(wàn)元罰款。同時(shí)對(duì)項(xiàng)目保薦代表人及相關(guān)負(fù)責(zé)的5位主管人員分別給予5萬(wàn)-20萬(wàn)元的罰款。

近兩年，東北證券業(yè)績(jī)出現(xiàn)較大波動(dòng)。2022年，東北證券實(shí)現(xiàn)營(yíng)收50.77 億元，同比下滑32.10%；實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)2.31億元，同比下滑85.78%。加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率1.28%，同比下滑8.09 個(gè)百分點(diǎn)。

而據(jù)中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)統(tǒng)計(jì)，2022 年證券行業(yè)共實(shí)現(xiàn)營(yíng)收3949.73億元，同比下滑21.38%;實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)1423.01億元，同比下滑25.54%。也就是說(shuō)，東北證券2022年經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)鏊俚陀谛袠I(yè)平均水平。

分業(yè)務(wù)來(lái)看，自營(yíng)業(yè)務(wù)是其公司業(yè)績(jī)的主要拖累之一。貝殼財(cái)經(jīng)記者從年報(bào)發(fā)現(xiàn)，2022年?yáng)|北證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、投行業(yè)務(wù)、證券投資業(yè)務(wù)和信用交易業(yè)務(wù)營(yíng)收均出現(xiàn)一定程度下滑，其中，自營(yíng)證券投資業(yè)務(wù)同比下滑幅度達(dá)67.98%；與此同時(shí)，投行業(yè)務(wù)營(yíng)收也被“腰斬”，同比下滑56.45%。而資管業(yè)務(wù)營(yíng)收出現(xiàn)82.67%的上漲。

從近年來(lái)的收入結(jié)構(gòu)來(lái)看，據(jù)中原證券統(tǒng)計(jì)，2016年以來(lái)，東北證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)在經(jīng)歷一定回調(diào)后，目前營(yíng)收占比依然保持在2016年的水平，但投行業(yè)務(wù)收入占比相比2016年出現(xiàn)較大幅度下滑，2022年?yáng)|北證券投行業(yè)務(wù)收入占比為3.3%，而2016年這一數(shù)據(jù)為14.9%。

與此同時(shí)，東北證券自營(yíng)業(yè)務(wù)收入占比變動(dòng)頻繁。2016年至2022年，東北證券自營(yíng)投資收益（含公允）收入占比分別為42.5%、31.7%、24.2%、28.5%、36.7%、30.9%和10.4%。

不過(guò)，2023年第一季度，東北證券實(shí)現(xiàn)營(yíng)收18.44億元，同比增長(zhǎng)130.73%；實(shí)現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)3.73億元，上年同期則虧了2.59億元。

東北證券將其一季度凈利潤(rùn)的增長(zhǎng)歸為公司投資銀行業(yè)務(wù)及投資業(yè)務(wù)收益上升。具體財(cái)報(bào)顯示，今年一季度東北證券的投資收益和公允價(jià)值變動(dòng)收益同比分別增長(zhǎng)58.35%、153.80%，主要原因?yàn)榻灰仔越鹑谫Y產(chǎn)投資收益增加和公允價(jià)值變動(dòng)增加。

新京報(bào)貝殼財(cái)經(jīng)記者 胡萌 

編輯 徐超 

校對(duì)  王心