截至5月24日，本周北京證券交易所連續(xù)三日給予上市公司及相關(guān)責任主體紀律處分。業(yè)內(nèi)人士指出，北交所對上市公司年報違規(guī)情形的監(jiān)管處罰，是落實“兩強兩嚴”的體現(xiàn)，有助于維護市場秩序，保護投資者合法權(quán)益。

定期報告、業(yè)績預告及業(yè)績快報是投資者充分了解上市公司生產(chǎn)經(jīng)營及財務狀況、作出投資決策的重要信息來源與依據(jù)，其中財務數(shù)據(jù)的真實、準確、完整既是法定要求，同時也反映上市公司的公司治理和會計核算的質(zhì)量與水平。

近日，利爾達科技集團股份有限公司、昆明理工恒達科技股份有限公司、杭州凱大催化金屬材料股份有限公司等上市公司披露業(yè)績預告、業(yè)績快報、定期報告財務數(shù)據(jù)等更正公告，北交所第一時間啟動了對上述公司及相關(guān)責任主體的監(jiān)管處罰。

北交所官網(wǎng)顯示，因利爾達、昆工科技、凱大催化等上市公司存在業(yè)績預告、業(yè)績快報信息披露不準確且未及時修正的違規(guī)行為，公司業(yè)績修正幅度較大，個別公司還存在定期報告財務數(shù)據(jù)錯報的違規(guī)行為，北交所給予了3家上市公司及相關(guān)責任主體通報批評的紀律處分。

業(yè)績快報、業(yè)績預告與實際數(shù)據(jù)差異幅度較大

紀律處分決定書顯示，利爾達于2024年2月29日披露2023年度業(yè)績快報、業(yè)績預告，后于2024年4月23日披露相關(guān)修正公告。利爾達業(yè)績快報、業(yè)績預告中的財務數(shù)據(jù)與修正公告中相關(guān)數(shù)據(jù)差異幅度達20%以上，其中歸屬于上市公司股東的凈利潤由662.44萬元修正為-601.60萬元，差異幅度為190.82%，且涉及盈虧性質(zhì)變動（由盈轉(zhuǎn)虧）。利爾達未及時披露修正公告，構(gòu)成信息披露違規(guī)。

北交所認為，董事長葉文光作為上市公司的主要負責人，總經(jīng)理陳凱作為上市公司日常經(jīng)營管理的具體負責人，財務負責人孫其祖作為公司財務事項的具體負責人，未能勤勉盡責，對利爾達前述信息披露違規(guī)負有責任，違反了北交所上市規(guī)則的相關(guān)規(guī)定。

北交所決定，對利爾達、葉文光、陳凱、孫其祖給予通報批評的紀律處分，并記入證券期貨市場誠信檔案。利爾達應當自收到本紀律處分決定書之日起2個交易日內(nèi)，在指定信息披露平臺披露相應信息。

北交所對昆工科技和凱大催化的處罰原因和措施與利爾達類似。

北交所對上市公司的監(jiān)管力度明顯加強

記者梳理發(fā)現(xiàn)，近期北交所對上市公司的監(jiān)管力度明顯加強。

自4月30日以來，北交所分別對富耐克超硬材料股份有限公司、新鄉(xiāng)市花溪科技股份有限公司、南通大地電氣股份有限公司、珠海拾比佰彩圖板股份有限公司、河北志晟信息技術(shù)股份有限公司的公司主體和相關(guān)責任主體采取了出具警示函的自律監(jiān)管措施。

涉及上述公司的發(fā)行人，董事長，高級管理人員，董事會秘書、信息披露負責人等。

此外，4月份北京證券交易所還對（擬）上市公司及相關(guān)責任主體采取了口頭警示的監(jiān)管措施，涉及對象為國航遠洋的上市公司、董事、高級管理人員，力王股份的董事，違規(guī)事由分別為募集資金使用違規(guī)和短線交易。

5月23日，北京證券交易所總經(jīng)理隋強在2024金融街論壇系列活動--“資本市場賦能新質(zhì)生產(chǎn)力”主題交流活動上表示，下一步，北交所將一體推進強監(jiān)管、防風險、促高質(zhì)量發(fā)展，加快“資本市場服務科技企業(yè)16條”和北交所“深改19條”各項舉措落地見效。

5月15日，證監(jiān)會主席吳清在“5·15全國投資者保護宣傳日”活動上表示，要進一步依法嚴打證券違法犯罪行為。欺詐發(fā)行、財務造假、內(nèi)幕交易、操縱市場等違法犯罪行為是資本市場的毒瘤，嚴重侵害投資者合法權(quán)益。

去年以來，證監(jiān)會堅決落實監(jiān)管“長牙帶刺”、有棱有角的要求，查辦案件數(shù)量和處罰金額大幅上升。對于“零容忍”打擊證券違法犯罪，我們的態(tài)度堅定不移。我們將會同有關(guān)各方健全證券執(zhí)法司法體制機制，加快構(gòu)建資本市場防假打假綜合懲防體系，進一步提升行政刑事銜接效率，讓不法分子付出慘痛代價，切實維護市場“三公”秩序。

新京報貝殼財經(jīng)記者 張曉翀

編輯 岳彩周

校對 盧茜