新京報(bào)訊（記者 張思源）據(jù)證監(jiān)會(huì)10月31日官網(wǎng)披露，因在科創(chuàng)板股票承銷保薦中，對重大合同相關(guān)收入確認(rèn)的信息披露前后不一致且有實(shí)質(zhì)性差異，中信建投證券領(lǐng)下證監(jiān)會(huì)警示函，同時(shí)，證監(jiān)會(huì)對該項(xiàng)目保薦人、IPO企業(yè)同時(shí)采取警示函監(jiān)管措施。

經(jīng)查，證監(jiān)會(huì)發(fā)現(xiàn)，在保薦恒安嘉新（北京）股份公司（以下簡稱“恒安嘉新”）科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票申請過程中，招股說明書申報(bào)稿顯示恒安嘉新于2018年12月28日、12月29日簽訂，并于當(dāng)年簽署驗(yàn)收報(bào)告的4個(gè)重大合同（合計(jì)金額1.59億元），2018年底均未回款且未開具發(fā)票，發(fā)行人將上述4個(gè)合同收入確認(rèn)在2018年。

在上交所審核過程中，恒安嘉新以謹(jǐn)慎性為由，對上述4個(gè)合同收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整為滿足合同約定并且主要經(jīng)濟(jì)利益已經(jīng)流入公司后再予以確認(rèn)收入。據(jù)此，公司相應(yīng)調(diào)減2018年主營收入1.37億元，調(diào)減凈利潤0.78億元，扣非后歸屬于母公司所有者的凈利潤由調(diào)整前的0.87億元變?yōu)檎{(diào)整后的905.82萬元，調(diào)減金額占扣非前歸屬于母公司所有者的凈利潤的89.63%。公司對上述4個(gè)重大合同相關(guān)收入確認(rèn)的信息披露前后不一致且有實(shí)質(zhì)性差異。

證監(jiān)會(huì)認(rèn)定，中信建投未能勤勉盡責(zé)地履行保薦義務(wù)，并根據(jù)相關(guān)規(guī)定，對你公司采取出具警示函的行政監(jiān)督管理措施。

與此同時(shí)，證監(jiān)會(huì)對保薦人劉博、王作維，恒安嘉新下發(fā)警示函監(jiān)管措施。

值得關(guān)注的是這是在中金公司、中信證券之外，第三家因科創(chuàng)板承銷保薦業(yè)務(wù)領(lǐng)下罰單的券商。

今年7月16日，證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)公告對中信證券采取出具警示函監(jiān)管措施的決定。經(jīng)查，證監(jiān)會(huì)發(fā)現(xiàn)中信證券的違規(guī)事項(xiàng)包括：擅自刪減科創(chuàng)板保薦項(xiàng)目招股說明書注冊稿內(nèi)容，以及提交的招股書注冊稿及反饋意見落實(shí)函日期簽署與實(shí)際時(shí)間不符。同時(shí)，證監(jiān)會(huì)對相關(guān)負(fù)責(zé)人及IPO企業(yè)上海柏楚電子科技股份有限公司（下文簡稱“柏楚電子”）下發(fā)警示函。

5月21日，證監(jiān)會(huì)發(fā)布消息，交控科技股份有限公司發(fā)行上市保薦代表人萬久清、莫鵬違規(guī)改動(dòng)招股說明書、審核問詢函等注冊申請相關(guān)文件。經(jīng)調(diào)查核實(shí)，在上交所采取紀(jì)律處分的基礎(chǔ)上，證監(jiān)會(huì)對中金公司上述兩名保薦代表人采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

7月4日，證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)公布兩則行政監(jiān)管措施決定，對科創(chuàng)板企業(yè)交控科技及其保薦機(jī)構(gòu)中金公司采取出具警示函的監(jiān)管措施，原因?yàn)閮烧咴谏暾埧苿?chuàng)板首次公開發(fā)行股票過程中未經(jīng)上交所同意擅自改動(dòng)注冊申請文件。這是中金公司在交控科技的項(xiàng)目中第二次被采取行政監(jiān)管措施。

新京報(bào)記者 張思源 編輯 劉曉陽 校對 何燕