歷時(shí)2年零4個(gè)月，證監(jiān)會(huì)對獐子島的調(diào)查最終落幕。
6月24日晚，因信披違規(guī)等行為，時(shí)任獐子島董事長的吳厚剛被證監(jiān)會(huì)罰款30萬元，并采取終身市場禁入措施。同日，吳厚剛辭去了在獐子島的所有任職。
曾經(jīng)，從鉚工到上市公司董事長，吳厚剛的故事是無數(shù)水產(chǎn)人勤勉奮斗的榜樣。而今，從中國最佳CEO前15強(qiáng)淪落到被終身市場禁入，吳厚剛的經(jīng)歷也為在資本市場中不遵守規(guī)則的行為敲響了警鐘。
很會(huì)算賬的董事長
靠山吃山，靠海吃海。一直以來，漁業(yè)都是獐子島的支柱產(chǎn)業(yè)。據(jù)《獐子島鎮(zhèn)志》記載，20世紀(jì)70年代，獐子島公社曾創(chuàng)造出單船捕撈和總捕撈量的全國紀(jì)錄，一度被稱為“海上大寨”。
1964年出生的吳厚剛，正伴隨著“海上大寨”的建設(shè)而成長。20世紀(jì)80年代，從長?？h第四中學(xué)畢業(yè)后，吳厚剛選擇同大多數(shù)獐子島人一樣投身海洋事業(yè)，成了大連獐子島修造船廠的一名鉚工，后又轉(zhuǎn)為會(huì)計(jì)。吳厚剛的同事曾向媒體回憶，“他算賬是一把好手”。
1983年，獐子公社改為獐子鄉(xiāng)，成立集體所有制公司獐子漁工商聯(lián)合公司。在此基礎(chǔ)上，1992年，大連獐子島漁業(yè)集團(tuán)公司成立。1996年，32歲的吳厚剛成為獐子島鎮(zhèn)鎮(zhèn)長，因當(dāng)時(shí)的獐子島是政企一體的集體經(jīng)濟(jì)模式，吳厚剛還擔(dān)任了獐子島總經(jīng)理。此后20余年，他帶獐子島走入大眾視野。
2002年，經(jīng)歷股份制改造后的獐子島，讓吳厚剛不得不在官商并行的雙重身份中做出選擇。最終，吳厚剛選擇下海經(jīng)商。2002年9月，獐子島股東大會(huì)審議通過向吳厚剛定向增資848萬股，使吳厚剛在獐子島的持股比例達(dá)到10%。而這10%的股份，一半由吳厚剛自身借款530萬元取得，另一半則是由長?？h政府獎(jiǎng)勵(lì)所得。升任董事長的吳厚剛表示，“我喜歡在大海上弄潮，在這片藍(lán)色家園上，我會(huì)有一番作為的?！?/p>
2006年9月，獐子島在深交所正式掛牌。上市第一天，獐子島股票就以60.89元/股的開盤價(jià)位居國內(nèi)所有上市公司股價(jià)第二。2008年1月24日，獐子島的股價(jià)升至歷史巔峰，收盤價(jià)達(dá)到151.1元/股，成為A股股王。在市值超過200億元的日子里，獐子島曾一度被股民譽(yù)為“海上藍(lán)籌”。2012年，福布斯中文版推出的“2012年中國最佳CEO”榜單中，吳厚剛?cè)脒x第15位。
因信披違規(guī)被立案調(diào)查
在吳厚剛的帶領(lǐng)下，獐子島不斷發(fā)展為以海珍品種業(yè)、海水增養(yǎng)殖、海洋食品為主業(yè)，集冷鏈物流、海洋休閑、漁業(yè)裝備等相關(guān)多元產(chǎn)業(yè)為一體的綜合型海洋企業(yè)。然而，如日中天的獐子島，卻在2014年因扇貝受災(zāi)迎來事業(yè)轉(zhuǎn)折。
2014年，獐子島宣布扇貝因遇冷水團(tuán)等異常因素導(dǎo)致絕收，成為當(dāng)年轟動(dòng)A股的黑天鵝事件，并被調(diào)侃為“扇貝跑了”。當(dāng)年，獐子島凈利由盈利轉(zhuǎn)為巨虧11.89億元，吳厚剛表示，將自愿承擔(dān)1億元災(zāi)害損失。
2017年，獐子島再度巨虧7.23億元，此次理由為，由于海洋牧場遭受重大災(zāi)害，餌料短缺，扇貝被“餓死了”。 據(jù)證監(jiān)會(huì)透露，其實(shí)不晚于2018年1月初，吳厚剛已從獐子島公司財(cái)務(wù)總監(jiān)勾榮處知悉獐子島2017年業(yè)績與原業(yè)績預(yù)測偏差較大。2018年1月23日至24日，獐子島也陸續(xù)收到了增殖分公司、廣鹿公司等16家公司的四季度收益測算數(shù)據(jù)。根據(jù)規(guī)定，上述信息均應(yīng)在2日內(nèi)進(jìn)行信息披露，但獐子島直至2018年1月30日才予以披露。
2018年2月，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，獐子島被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。2019年7月10日，證監(jiān)會(huì)認(rèn)定獐子島，涉嫌財(cái)務(wù)造假，內(nèi)部控制存在重大缺陷，向獐子島下發(fā)行政處罰及市場禁入事先告知書。
2019年7月1日，獐子島股價(jià)已掉至3.53元/股，無法與5年內(nèi)曾達(dá)到的22.5元/股高峰同日而語。當(dāng)天，吳厚剛還在2019年夏季達(dá)沃斯論壇上說：“賠錢對不起股民，我今天在這里要向廣大股民檢討，說聲對不起。我們用代價(jià)換來了兩點(diǎn)。一點(diǎn)是對風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知和敬畏，第二點(diǎn)就是識別了我們這片海?！?/p>
然而，獐子島的扇貝大戲并未結(jié)束。2019年11月，獐子島又在秋測中發(fā)現(xiàn)扇貝短時(shí)間內(nèi)出現(xiàn)大面積死亡。最終，2019年，獐子島巨虧3.92億元。根據(jù)獐子島的表述，國家部局組織的專家組認(rèn)為，扇貝死因是海水溫度變化、海域貝類養(yǎng)殖規(guī)模及密度過大、餌料生物缺乏、扇貝苗種退化等多方面因素綜合作用的結(jié)果。
香頌資本董事沈萌告訴新京報(bào)記者，獐子島的所作所為，充分證明了吳厚剛的肆無忌憚，借助地方勢力將上市公司欺詐玩弄于股掌之上，并未將監(jiān)管法規(guī)和機(jī)構(gòu)放在眼里?！捌髽I(yè)家形象只是一種包裝下的光環(huán)，最終也會(huì)人設(shè)塌陷。”
曾呼吁給予獐子島信任
2020年上半年，吳厚剛在接受媒體采訪時(shí)表示疑惑，“為什么別人遭了災(zāi)大家都同情，獐子島遭了災(zāi)不但沒人同情，大家還都來踩上一腳？”在吳厚剛看來，長期未果的調(diào)查使得獐子島的信用、跟銀行和政府的合作、和市場的合作，都處于非正常狀態(tài)。
吳厚剛說，2019年以來，獐子島在一年內(nèi)收了七八封關(guān)注函。成天忙于應(yīng)付這些，團(tuán)隊(duì)感覺到很疲憊，也影響了正常的經(jīng)營業(yè)務(wù)?！拔以谶@里還要呼吁各個(gè)方面，考慮到長島縣自然災(zāi)害的壓力，再給我們點(diǎn)力量，給我們點(diǎn)信任，讓我們重振雄風(fēng)?！?/p>
2020年4月底，吳厚剛在2019年年報(bào)中首次公開發(fā)表“致股東的一封信”，提及獐子島“暫時(shí)渡過了危機(jī)”，將“痛定思痛，積極求變?！眹@海洋牧場災(zāi)后重建的核心要?jiǎng)?wù)，積極調(diào)整組織架構(gòu)、轉(zhuǎn)變發(fā)展模式，進(jìn)一步關(guān)閉海上敞口風(fēng)險(xiǎn)，壓縮蝦夷扇貝底播面積。
雖然獐子島正通過業(yè)務(wù)調(diào)整展現(xiàn)自救決心，但在證監(jiān)會(huì)調(diào)查落下尾音前，沒人知道，曾經(jīng)的扇貝鬧劇還將為這家上市公司帶來怎樣的變化與影響。
2020年5月，在獐子島被證監(jiān)會(huì)調(diào)查27個(gè)月之際，吳厚剛于業(yè)績說明會(huì)上回復(fù)投資者，雖然證監(jiān)會(huì)結(jié)果未出，但他認(rèn)為，誤判比久而未決更令人警惕。對于終身市場禁入的預(yù)處理進(jìn)度，吳厚剛則表示，“別急，請關(guān)注公告！”
話音剛落1月有余，6月24日，證監(jiān)會(huì)對獐子島信息披露違法違規(guī)案作出行政處罰及市場禁入決定，對獐子島給予警告，并處以60萬元罰款，對15名責(zé)任人員處以3萬元至30萬元不等罰款，對包括吳厚剛在內(nèi)的4名主要責(zé)任人采取5年至終身市場禁入。
自證清白逃不過北斗衛(wèi)星還原真相
本次調(diào)查過程中，證監(jiān)會(huì)借助北斗衛(wèi)星定位數(shù)據(jù)，并委托兩家第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)復(fù)原了獐子島最近兩年真實(shí)的采捕海域，進(jìn)而確定實(shí)際采捕面積，據(jù)此認(rèn)定獐子島成本、營業(yè)外支出、利潤等存在虛假。
證監(jiān)會(huì)認(rèn)為，獐子島在2014年、2015年已連續(xù)兩年虧損的情況下，客觀利用海底庫存及采捕情況難發(fā)現(xiàn)、難調(diào)查、難核實(shí)的特點(diǎn)，不以實(shí)際采捕海域?yàn)橐罁?jù)進(jìn)行成本結(jié)轉(zhuǎn)，導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)告嚴(yán)重失真。2016年通過少記錄成本、營業(yè)外支出的方法將利潤由虧損披露為盈利。2017年將以前年度已采捕海域列入核銷海域或減值海域，夸大虧損幅度。
此外，獐子島還涉及《年終盤點(diǎn)報(bào)告》和《核銷公告》披露不真實(shí)、秋測披露不真實(shí)、不及時(shí)披露業(yè)績變化情況等多項(xiàng)違法事實(shí)，“違法情節(jié)特別嚴(yán)重，嚴(yán)重?cái)_亂證券市場秩序、嚴(yán)重?fù)p害投資者利益，社會(huì)影響極其惡劣?！?/p>
聽證過程中，吳厚剛曾向證監(jiān)會(huì)申辯，自身沒有進(jìn)行信息披露違法或者財(cái)務(wù)造假的動(dòng)機(jī)，沒有違法的主觀故意；作為獐子島董事長，不能苛求其對已經(jīng)過專業(yè)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)認(rèn)可的成本結(jié)轉(zhuǎn)制度提出專業(yè)財(cái)務(wù)方面的意見，以及對采捕生產(chǎn)一線情況做到時(shí)刻監(jiān)督與核查。吳厚剛認(rèn)為，自身不屬于“情節(jié)嚴(yán)重”的證券違法行為，不應(yīng)采取市場禁入措施，更未達(dá)到“情節(jié)特別嚴(yán)重”的標(biāo)準(zhǔn)。懇請證監(jiān)會(huì)減輕或免除行政處罰，撤銷證券市場禁入措施。
對此，證監(jiān)會(huì)回復(fù)，不知情、未參與、不具備專業(yè)背景、依賴外部審計(jì)等并不是法定免責(zé)事由。而吳厚剛作為公司董事長、總裁，是公司主要負(fù)責(zé)人和信息披露第一責(zé)任人。在獐子島底播蝦夷扇貝遭到廣泛質(zhì)疑的情況下，吳厚剛等人應(yīng)當(dāng)知道獐子島由于成本結(jié)轉(zhuǎn)的采捕區(qū)域與實(shí)際采捕區(qū)域不同必然帶來的后果，然而卻對成本結(jié)轉(zhuǎn)、秋測、存貨盤點(diǎn)等疏于管理，未采取任何有效措施對此進(jìn)行控制，客觀上放任了獐子島信息披露違法行為的發(fā)生，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
就在6月24日，因收到中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)行政處罰決定書和市場禁入決定書，吳厚剛已辭去獐子島董事會(huì)董事長、戰(zhàn)略委員會(huì)主任委員、提名委員會(huì)委員及公司總裁等所有職務(wù)。辭職后，吳厚剛不在獐子島擔(dān)任任何職務(wù)。
沈萌向新京報(bào)記者表示，罰款、終身禁入等都只是一種形式上的處罰，對違法行為并不能完全起到很好的警示或遏制作用，違法者還可以退居幕后繼續(xù)遙控前臺?！澳壳暗拟訊u可以說是積重難返，不是幾個(gè)人辭職就能產(chǎn)生根本性變化。后續(xù)可能還會(huì)面臨一系列民事和刑事的調(diào)查?！彼J(rèn)為，如果沒有類似于從控制權(quán)結(jié)構(gòu)等深層次變革的大動(dòng)作，獐子島未來出現(xiàn)較大轉(zhuǎn)機(jī)的可能性相對較小。
新京報(bào)記者 王思煬 圖片來源 官網(wǎng)截圖
編輯 祝鳳嵐 校對 何燕
